投資用語集：制度・税金14語

NISA

読み方：にーさ

少額投資非課税制度。2024年に恒久化され、配当・譲渡益が非課税に。年間最大360万円・生涯1,800万円まで。

つみたて投資枠

読み方：つみたてとうしわく

新NISAの枠の一つ。年120万円まで、金融庁基準の長期・積立・分散向け投信が対象。

成長投資枠

読み方：せいちょうとうしわく

新NISAの枠の一つ。年240万円まで、個別株やETFなど幅広い商品が対象。つみたて枠と併用可能。

iDeCo

読み方：いでこ

個人型確定拠出年金。掛金が全額所得控除、運用益非課税。原則60歳まで引き出せない私的年金。

特定口座

読み方：とくていこうざ

証券会社が損益計算を行う口座。「源泉徴収あり」を選ぶと納税まで代行され、原則確定申告が不要。

損益通算

読み方：そんえきつうさん

同じ年の利益と損失を相殺して課税対象を減らすこと。NISA口座の損失は対象外なので注意。

繰越控除

読み方：くりこしこうじょ

通算しきれなかった損失を、確定申告により翌年以降3年間繰り越して将来の利益と相殺できる制度。

譲渡益課税

読み方：じょうとえきかぜい

株式等の売却益にかかる税金。税率は20.315%（所得税15%＋復興特別所得税0.315%＋住民税5%）。

株主優待

読み方：かぶぬしゆうたい

企業が株主に自社製品・割引券などを贈る日本独自の制度。権利確定日に株主であることが条件。

権利確定日

読み方：けんりかくていび

配当や株主優待を受け取る権利が確定する基準日。翌営業日（権利落ち日）には理論上その分株価が下がる。

つなぎ売り

読み方：つなぎうり

保有している現物株の下落リスクを、同じ銘柄の信用売りでヘッジする手法。現物を売らずに下げに備えられる。

優待クロス

読み方：ゆうたいくろす

クロス取引。現物買いと信用売りを同時・同値で行い、株価変動リスクをほぼゼロにして株主優待だけを取る手法。

逆日歩

読み方：ぎゃくひぶ

空売りが膨らんで貸し株が不足した際、空売り側が負担する追加コスト。想定外に高額になり、空売りの大きなリスクになる。

増担保規制

読み方：ましたんぽきせい

過熱した信用取引銘柄に課される規制（増担）。新規の信用買いが鈍り需給が悪化、急騰の終わりや急落のきっかけになりやすい。

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